Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные Услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. 

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. fc-g.com

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.

При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. 

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. m.2gis.ru

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. 

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас  делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. blog. brigada174.ru

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.      

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента.

На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у.

Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Перечень медицинских услуг, по которым можно получить вычет по НДФЛ, изменится

Перечень медицинских услуг, по которым можно получить вычет по НДФЛ, изменится

С 1 января 2021 года будет расширен перечень медицинских услуг, по которым можно получить социальный вычет по НДФЛ. В обновленный список войдут, в частности, медицинская эвакуация и паллиативная медпомощь.

Также дополнен список дорогостоящих видов лечения. Перечни платных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, по расходам на которые можно заявить вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 08.04.

20 № 458.

Напомним, что вычет на лечение могут получить граждане, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет предоставляется в сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ.

Существует ограничение по размеру вычета на лечение — не более 120 000 рублей за год (в совокупности с другими видами социальных вычетов; п. 2 ст. 219 НК РФ). Данное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения.  В действующий перечень медицинских услуг входят услуги:

• по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
• по диагностике, профилактике, лечению и реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической и стационарной медицинской помощи;
• по диагностике, профилактике, лечению и реабилитации при оказании медпомощи в санаторно-курортных учреждениях;
• по санитарному просвещению, оказываемые населению (постановление Правительства РФ от 19.03.01 № 201).

Согласно постановлению Правительства № 458, со следующего года вычет можно будет заявить, в том числе, по расходам на услуги специализированной помощи (за исключением высокотехнологичной), паллиативной помощи в амбулаторных и стационарных условиях (за некоторым исключением), услуги по медицинской эвакуации.

В обновленный перечень дорогостоящих видов лечения включены:

• ортопедическое лечение зубов, челюстей с опорой на зубные имплантаты (при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования);
• лечение бесплодия методом ЭКО;
• услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи;
• паллиативная помощь, предусматривающая использование на дому медицинских изделий для поддержания функций органов и систем организма человека.

Бесплатно подготовить и сдать новую форму 3‑НДФЛ через интернет В закладки Поделиться 4 811

Работник хочет оформить вычет на лечение

Во время пандемии многим пришлось потратиться на лечение.

В статье рассказываем: что входит в «лечебные» расходы, любые ли медуслуги и покупки лекарств могут попасть под вычет; какие условия необходимо соблюсти, чтобы получить вычет; какие документы собрать и в какие сроки обратиться за вычетом; можно ли получить вычет за неработающего супруга; как должен быть оформлен рецепт на лекарства; что делать, если наименование купленного лекарства не совпадает с тем, что указано в рецепте, и пр. Тема непростая, поэтому мы приводим разъяснения в схемах и образцы документов, которые работник может подавать работодателю в целях получения социального налогового вычета (возврата излишне удержанного НДФЛ).

Какие виды социальных налоговых вычетов бывают

Социальные налоговые вычеты – ​это своеобразная форма участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан.

Вычет позволяет частично уменьшить размер уплачиваемого отдельными категориями физлиц НДФЛ на сумму понесенных затрат на обучение, лечение, пенсионное страхование и т. д. (ст. 219 Налогового кодекса РФ1).

Для удобства восприятия изобразим графически систему социальных налоговых вычетов (см. Схему 1).

Схема 1. Виды социальных налоговых вычетов

• Социальные налоговые вычеты предоставляются по доходам того налогового периода, в котором Гражданин произвел соответствующие расходы2.
• Вычеты гражданин может оформить двумя способами3:
• 1) в налоговой инспекции по окончании налогового периода;
• 2) у работодателя до окончания налогового периода (при условии подтверждения права на вычет налоговой инспекцией).

Какие расходы входят в состав вычета на лечение

Вычет можно получить (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, Схема 2):

• за медицинские услуги4, оказанные самому налогоплательщику, его супругу, родителям, детям (в том числе подопечным) в возрасте до 18 лет5;
• назначенные лечащим врачом лекарственные препараты для себя и членов своей семьи;
• страховые взносы, уплаченные по договорам ДМС за себя и членов семьи.

Как видите, получить социальный налоговый вычет на лечение можно не только за себя, но и за близких членов семьи – ​детей, родителей, супруга. Однако получить его можно далеко не за всех родственников. Так, медицинский вычет не предоставляется:

• за детей старше 18 лет,
• сестер, братьев,
• дедушек, бабушек,
• внуков6.

Не получится воспользоваться вычетом и в следующих ситуациях:

• если расходы на лечение одного из супругов вторым супругом понесены в период до регистрации брака7;
• супруге на родителей мужа и супругу на родителей жены8;
• супруге на лечение ребенка мужа, которому она не является родителем9.

Схема 2. Что входит в социальный налоговый вычет на лечение

Медицинские услуги

По каким услугам можно получить вычет

Основным условием для получения социального вычета является наличие у медицинской организации (индивидуального предпринимателя10 ), оказавшей медицинскую услугу (согласно Перечню), лицензии на осуществление медицинской деятельности11. Получается, оформить вычет за медуслуги, оказанные за границей в иностранной медорганизации, не получится12.

Перечень медуслуг, по которым возможно получение вычета, включает в себя:

• обычные медуслуги 13 (Схема 3)
• и дорогостоящее лечение (Схема 4).

В список услуг могут входить как прием у врача, так и сдача анализов, другие виды диагностики (узи, компьютерная томография и пр.).

Схема 3. Обычные медицинские услуги, за которые можно получить соцвычет

Схема 4. Дорогостоящие виды лечения, за которые можно получить соцвычет

Медорганизация самостоятельно решает вопросы об отнесении тех или иных медицинских услуг:

• к конкретным видам лечения, включенным или не включенным в Перечень14;
• к обычным (путем указания лечения по коду «1» в справке об оплате медуслуг) или дорогостоящим (по коду «2»)15.

Какие документы подтвердят расходы

1. Документы, которые необходимо собрать по обычному и дорогостоящему лечению, не отличаются16 (см. Схему 5):
2. 1) копия договора с медорганизацией на оказание медицинских услуг.

   Если договор не заключался, то нужно представить документы, подтверждающие фактически понесенные расходы на эти услуги17;

3. 2) оригинал справки18, выданный медорганизацией, об оплате оказанных медицинских услуг (если декларация электронная, справка тоже может быть электронной19);
4. 3) копия лицензии медорганизации, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты;
5. 4) копия документа, подтверждающего родственную связь: заключение брака, родство, опеку, попечительство.

Добавим, что именно справка является документом, подтверждающим факт оказания и оплаты медицинской услуги, а не платежные документы20, которые обычно запрашивает именно медорганизация для оформления справки. Кстати, эту справку должны выдавать любые организации, имеющие лицензию, независимо от того, являются ли они государственными или частными21.

• В составе расходов по дорогостоящему лечению учитывается также стоимость оплаченных физлицом необходимых дорогостоящих расходных медматериалов, если сама медорганизация ими не располагает и договор предусматривает их приобретение за счет средств пациента22. Затраты по таким расходам подтверждаются23:
• 1) справкой об оплате медуслуг с указанием кода «2». Если услуги по лечению были на бесплатной основе, то в справке стоимость оказанных медицинских услуг может быть указана в размере 0 рублей;
• 2) выписным эпикризом, подтверждающим назначение лечащим врачом соответствующих медицинских материалов и их использование в ходе проведения лечения;
• 3) копиями платежных документов на приобретение физлицом указанных материалов.

Лекарства

Виды лекарств, по которым можно оформить вычет

Гражданин помимо вычета на лечение может получить соцвычет на стоимость любых лекарств, которые ему или членам семьи назначил врач и которые он приобрел за свой счет24.

Лекарственные препараты назначаются:

• либо по международному непатентованному наименованию,
• либо по группировочному или химическому наименованию,
• либо по торговому наименованию25.

Здесь необходимо учитывать, что в рецепте может быть указано одно наименование, а отпущено по чеку другое (хотя химически это одно и то же лекарство).

Причем налоговики, давая разрешение на вычет, не наделены полномочиями по установлению соответствия лекарственных средств. Но такое несовпадение не является отказом в социальном вычете.

Фармацевтический работник должен проставить отметку на рецепте с указанием в том числе торгового наименования (сверху от рецептурной прописи «Rp»)26.

Какие документы подтвердят расходы

Для вычета необходимы следующие документы (см. Схему 5)27:

1) оригинал рецептурного бланка по установленной форме28. Если при назначении лекарства рецепт не оформляется, то вместо него можно использовать сведения из медицинской документации пациента29;

2) копии платежных документов, подтверждающие фактические расходы физлица на покупку медикаментов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

3) копия документа, подтверждающего родственную связь: заключение брака, родство, опеку, попечительство.

Вопреки расхожему мнению, проставление на рецептурном бланке штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» не является обязательным условием для получения указанного соцвычета30. А вот штамп медорганизации с указанием ее наименования, адреса и телефона, номер, дата лицензии, а также наименование органа, выдавшего ее, на рецепте быть должны.

Страховые взносы по ДМС

Когда за договор ДМС можно получить вычет

Оформить вычет можно и за оплату полиса ДМС, причем как и по остальным медрасходам, не только за себя, но и за членов семьи.

Для получения вычета необходимо, чтобы страховая организация имела лицензию и осуществляла деятельность исключительно по оплате медуслуг (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Интересно, что значения не имеет, оказывалась ли впоследствии медицинская услуга по таким договорам или нет31.

Некоторые компании оплачивают ДМС за работников. В этом случае социальный вычет работнику не полагается. Однако если договор ДМС заключен между страховой организацией и работодателем, но при этом страховые взносы (полностью либо частично) удерживаются из зарплаты работника (то есть он их платит сам), то соцвычет он вправе получить в размере уплаченных им взносов32.

Есть еще одно ограничение: вычет не полагается, если услуги по ДМС оказываются за пределами РФ в организациях, не имеющих лицензий на осуществление меддеятельности согласно российскому законодательству33.

Какие документы подтвердят расходы

1. Для получения вычета по страховым взносам по договору ДМС работнику следует подготовить (см.

    Схему 5):

2. 1) договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
3. 2) копию лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

3) копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы гражданина на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

4) копию документа, подтверждающего родственную связь: заключение брака, родство, опеку, попечительство.

Схема 5. Подтверждающие документы для получения соцвычета на лечение

Вычет в каком размере можно получить

Получить вычет в размере 13% можно на сумму произведенных на лечение расходов, но не более 120 000 рублей (см. Схему 6):

• за календарный год, в котором были соответствующие траты;
• в совокупности по всем видам социальных налоговых вычетов (обучение, лечение, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование (обеспечение), прохождение независимой оценки квалификации).

Таким образом, по общему правилу, максимально вернуть из бюджета можно не более 15 600 рублей за год (120 000 руб. × 13%).

Единственное исключение – ​дорогостоящее лечение. Сумма налогового вычета по расходам на него не ограничена и принимается в размере фактически произведенных затрат34.

Схема 6. Размер социального вычета на лечение

Кстати, по итогам года сумма вычета может не соответствовать фактическим расходам гражданина. Тем не менее неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится (в отличие, например, от имущественного вычета)35.

Поэтому если в налоговом периоде у гражданина отсутствовали доходы, облагаемые НДФЛ, то воспользоваться социальным вычетом не получится36. К примеру, с доходов в виде пенсии НДФЛ не удерживается, следовательно и социальный налоговый вычет не предоставляется37.

Во время отпуска по уходу за ребенком женщина также не получает облагаемый НДФЛ доход. Но в этих случаях получить налоговый вычет сможет муж молодой мамы (или супруга пенсионера).

Причем договор и платежные документы могут быть оформлены на вторую половинку38.

Как получить вычет у работодателя

Вычет можно получить у работодателя или напрямую в налоговой. У работодателя вычет можно получить в течение года, в котором были произведены расходы на лечение и приобретение медикаментов39 (Схема 7).

Схема 7. Инструкция для работника: как получить социальный налоговый вычет у работодателя

Вычет предоставляется начиная с месяца, в котором сотрудник подал работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет40. Работодатель при расчете НДФЛ уменьшает доход работника на соответствующую сумму вычета. Учтите, что вычеты применяют к основной налоговой базе, обычно ставка по ней составляет 13% (речь идет, например, о зарплате)41.

Пример 1. Заявление работника о предоставлении социального налогового вычета

Если работодатель ошибочно удержал НДФЛ без учета вычетов, то работник вправе подать заявление о возврате суммы излишне удержанного НДФЛ. В свою очередь, работодатель обязан вернуть излишне удержанный Налог в течение 3 месяцев со дня получения такого заявления42.

Иначе за каждый день просрочки начисляются проценты с невозвращенной суммы. Процентная ставка равна ставке рефинансирования Центрального банка РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата43. Добавим, что утвержденной формы заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ нет. Согласно абз. 4 п. 1 ст.

 231 НК РФ в нем как минимум должны быть указаны:

• наименование налогового агента – ​работодателя, которому подается заявление;
• Ф.И.О. сотрудника, обратившегося за возвратом;
• размер излишне удержанного НДФЛ;
• номер банковского счета для возврата этой суммы.

Пример 2. Заявление работника о возврате излишне удержанного НДФЛ

Если суммы для возврата излишне удержанного НДФЛ недостаточно, то работодатель в течение 10 дней со дня подачи сотрудником заявления направляет в налоговую инспекцию по месту своего учета заявление на возврат излишне удержанной им суммы налога44. До возврата этой суммы из бюджета работодатель вправе его осуществить за счет собственных средств45.

Как получить вычет в налоговой инспекции

В налоговую нужно обращаться уже после завершения календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и приобретение медикаментов46 (см. Схему 8).

Туда же можно обратиться, если работодатель не смог предоставить вычет в полной сумме47.

Такое возможно, например, когда сотрудник оплатил лечение и медикаменты в сентябре, а подал заявление работодателю в ноябре, в результате работодатель смог предоставить вычет только за ноябрь и декабрь.

Причем для получения налоговых вычетов подать декларацию и обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ можно в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение48.

Схема 8. Инструкция для работника: как получить социальный налоговый вычет в налоговой инспекции

Документы можно подать в налоговую инспекцию лично или через представителя, через МФЦ, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме по ТКС, в том числе через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика49.

Налоговики в течение 3 месяцев со дня предоставления декларации примут решение и известят работника об этом. После положительного решения деньги будут возвращены в течение месяца50.

Как получить налоговый вычет за лечение

Если вы работали и уплачивали Подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

• на себя;
• на родителей;
• на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
• на супруга (супругу).

• При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
• Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
• Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

• справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
• копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
• составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году

Умный Потребитель

/ 19 августа 2021 14:10

Вычеты за лечение возвращают 13% подоходного налога за три года. Для этого нужно собрать документы, отправить декларацию в налоговую и через месяц получить деньги. Таким образом можно закрыть брешь в бюджете или направить средства снова на лечение.

Оформить налоговый вычет можно за лекарства по рецепту, операции и другие медуслуги

В нашей стране каждый официально трудоустроенный гражданин платит подоходный налог. Его размер составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность возврата налоговой выплаты. Например, вернуть свои деньги можно за прохождение лечения в платной клинике или за обращение в платный кабинет в государственной больнице.

При этом принципиальное значение имеет именно трудовой договор, другой в данном случае не будет иметь силы.

Кто может оформить налоговый вычет за лечение

Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть 13% подоходного налога, потраченного на лечение.

Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.

Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял Кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

Если человек работал и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарственные таблетки и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица.

Вычет оформляется, если человек финансировал:

• свои платные походы в больницу;
• визиты родителей к медицинским специалистам;
• лечение детей (до 18 лет);
• медицинские услуги законного супруга или супруги.

Совет от банка

Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2021 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2018, 2019 и 2020.

Получить вычет можно только в клинике с лицензией на работу

Первое, с чего нужно начать, – выяснить, есть ли у клиники необходимая лицензия на работу. Вычет можно получить только за лечение в российской больнице.

Евгений обращался к врачам в Германии, чтобы сделать операцию на ногу. Там он оставил внушительную часть сбережений. К сожалению, за это лечение он не получит налоговый вычет в нашей стране.

Совкомбанк использует индивидуальный подход при составлении кредитных программ. Вы можете взять кредит с минимальным пакетом документов и без поручительства третьих лиц. Оставьте заявку на потребительский кредит и подберите самый удобный вариант.

Медицинские услуги, за которые можно получить НДФЛ, прописаны в Постановлении российского правительства от 08.04.2020 № 458.

В списке лечебных процедур нет посещения косметолога и других косметических операций, совершаемых в специализированных салонах. Поскольку эти процедуры не проводятся для улучшения здоровья.

За какие процедуры оформляют вычет:

• анализы,
• УЗИ и другие виды диагностики,
• медицинская Экспертиза,
• лечебные процедуры,
• посещение стоматолога и проч.

Также НДФЛ возвращается государством за покупку лекарственных средств.

В 2019 году появилось нововведение: теперь вычет возможно получить за любые таблетки, мази, сиропы, антибиотики. До этого потребители рассчитывали на возврат только за обозначенные в списке виды лекарств.

Есть небольшое исключение: вычет положен только за рецептурный препарат. На стационарном лечении человек может оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.

Максимальная сумма вычета – 120 тысяч рублей, потраченных на лечение за один год.

На дорогостоящие лечебные процедуры тоже оформляют возврат средств. Тогда учитывается вся сумма без верхней планки. Величину вычета лимитирует только выплата НДФЛ.

Дорогостоящее лечение – это:

• аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
• хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
• эндопротезирование,
• пересадка органов,
• лечение онкологии,
• обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.

К примеру, женщине, потратившей на искусственное оплодотворение 250 тысяч рублей, вернут 32 500 рублей. Конечно, в случае уплаты подоходного налога.

Евгений делал операцию в Германии, но в России он может вернуть деньги за обезболивающие лекарства и курс восстановления у терапевта-реабилитолога. Чтобы оплатить лечение в Германии, он взял кредит.

Какие документы нужны для налогового вычета

Сбором сведений надо заниматься постепенно и внимательно. В налоговую нужно предоставить документальное подтверждение, что вы получали лечебные процедуры в платной клинике и платили НДФЛ.

Храните больничные договоры, все чеки и справки в одном месте. И внимательно заполните все пункты в декларации 3-НДФЛ.

Для получения вычета необходимо предоставить в налоговую определенный список документов

Вы можете подать заявку на вычет очно в налоговой или в электронном виде. 3-НДФЛ легко заполняется в личном кабинете на сайте.

Отсканируйте все документы и чеки, отправьте вместе с ними декларацию в ФНС. В течение 1-3 месяцев государство проверит все данные и переведет на ваш счет сэкономленный налоговый вычет.

Но сначала давайте разберем все ваши действия поэтапно.

Оплачивали медуслуги? Значит, вам нужно подготовить:

• договор на оказание медицинских услуг;
• лицензию больницы с реквизитами;
• оригинальную справку о проведении оплаты медуслуг;
• чеки за все услуги и процедуры.

За купленные лекарственные препараты потребуется:

• рецепт на бланке с печатью «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• документ о рождении, либо паспорт человека, которому покупали лекарства;
• ксерокопии чеков.

Платили за медстрахование? Предоставьте в налоговую:

• ксерокопию договора страхового полиса, по которому вы можете получить только медуслуги;
• сканы чеков, квитанций, банковских выписок о покупке страховки;
• сканы документов, удостоверяющих личность родственников, которым вы оплачивали страховку.

Оформляют ли налоговый вычет на работе

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Компания может не выплатить НДФЛ, забыв учесть вычет за лечение. Тогда ей необходимо будет вернуть средства оставленного налога. Вы же должны направить бухгалтеру документ о возвращении сверх удержанного НДФЛ.

Совет от банка

В документ внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок Закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.

В 2020 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму – 98 тысяч рублей.

Считаем вычет: 70 000 х 13% = 9 100 рублей.

Поскольку сумма вычета меньше максимальной (напомним, это 120 тысяч рублей), то в 2021 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета.

Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще – бесценные знания.

В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.

Вернуть потраченные деньги – не только приятно, но и разумно

При получении справки от медицинской организации обратите внимание на код за услугу:

• Код «1» – стандартная медицинская помощь, которая попадает под лимит в 120 тысяч рублей.
• Код «2» – можно сделать вычет за дорогостоящее лечение.

Получают ли вычет за лечение пенсионеры и безработные

Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.

Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение – с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.

Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим Недвижимость в аренду и платящим за это налог.

Екатерина Харитонова

Расскажу о деньгах понятным языком: как заработать, сохранить и приумножить личный капитал. Знаю — управлять финансами просто!